Chèques-Vacances en profession libérale ou entreprise individuelle : guide

Les Chèques-Vacances sont aussi accessibles aux personnes qui sont à leur compte : par exemple, les kinés libéraux, les freelances en entreprise individuelle, etc.

Qui y a droit ? Quand est-ce que c’est intéressant financièrement ? Peut-on les passer en frais professionnel, ou les déduire, et si oui de quelle déclaration et comment ? Y a-t-il un plafond ?

J’ai basculé en entreprise individuelle au réel cette année 2024 et je me suis donc posée ces questions. Je n’ai pas trouvé d’article exhaustif et à jour pour y répondre, alors je vous livre ici le fruit de mes trouvailles ; puisse cela vous être utile !

J’essaierai bien sûr de mettre à jour aussi souvent que nécessaire cet article. Et je vous invite à croiser vos sources et indiquer en commentaire vos remarques ou questions !

♻️ Dernière mise à jour : 1 avril 2026.
👩‍⚖️ Déclaration de liens d’intérêts financiers : partenariat avec l’ANCV.
Rédigé par Nelly Darbois, kiné et rédactrice scientifique

Est-ce que tous les indépendants ont le droit aux Chèque-Vacances ?

Beaucoup d’indépendant(e)s peuvent bénéficier des Chèque-Vacances :

• les personnes en micro-entreprise / auto-entreprise [mais ça n’a pas vraiment d’intérêt financier car non déductible] ;
• les dirigeant(e)s ou gérant(e)s d’une entreprise de moins de 50 salariés (exercice en société) ;
• les travailleurs indépendants (exercice en entreprise individuelle) et les dirigeant(e)s non salariés => catégorie dont font souvent partie les kinés libéraux et autres professions de santé réglementées ou non.

ℹ️ Même en tant que kiné remplaçant(e), on peut en bénéficier !

ℹ️ Si vous avez des salariés, vous pouvez aussi en acheter pour vos salariés. Mais je ne traiterai pas ce point car je ne l’ai pas creusé, n’étant pas concernée. L’ANCV propose un simulateur bien fait dans ce cas pour calculer combien ça vous coûte/rapporte.

Comment faire pour acheter des Chèque-Vacances ?

Vous devez tout d’abord créer un compte gratuit sur le site internet de l’Agence Nationale des Chèque-Vacances (ANCV) : ici.

Vous remplissez le formulaire directement en ligne.

Vous devez écrire dans effectif « 1 » si vous êtes en profession libérale sans salari(é).

Une fois votre compte créé et validé par mail, vous pouvez acheter des chèques-vacances, sans délai.

Lors de votre première commande de Chèque-Vacances, des frais de dossier vous seront demandés.

💶 le chèque-vacances “CLASSIC” : il s’agit d’un format papier, avec des coupures de 10, 20, 25 ou 50€ ;

📱le chèque-vacances “CONNECT” : il s’agit d’une application de paiement 100% en ligne. Si vous choisissez cette option, avant de commencer, assurez-vous de disposer d’un smartphone Apple (version minimale iOS 12) ou Android (version minimale Android 6).

Combien cela vous coûte ? Exemple : vous achetez pour 1000€ de Chèque-Vacances, pour la première fois.

Vous allez débourser :

• 80€ de frais de première commande ;
• 10€ de commission (1% du montant commandé) ;
• 19,80€ de frais de livraison (que vous pouvez économiser si vous optez pour les chèques au format digital via l’appli) ;
• 1000€ de chèque ;

soit entre 1109,80€ et 1065€.

🚨 Pensez à payer ces chèques via votre compte professionnel, pour faciliter votre compta !

Les chèques ne seront intéressants que si vous pouvez les comptabiliser ou déduire de telle sorte qu’ils vous côutent moins au final que ces sommes !

C’est ce que nous allons voir maintenant.

Comment comptabiliser ses Chèque-Vacances et qu’est-ce que ça va nous faire gagner ?

Il n’y a strictement aucun intérêt à prendre des Chèque-Vacances pour soi même si finalement ça nous coûte plus cher (ou le même prix) que de payer directement avec nos propres sous.

Quand on prend des Chèque-Vacances, on le fait donc en pensant qu’aun final on va payer moins cher la sortie au restau ou le séjour en vadrouille… mais est-ce vraiment le cas et si oui quelle est l’ampleur de cet avantage ? Est-il plafonné ?

C’est la partie la plus difficile à aborder car on trouve des informations contradictoires.

Si vous avez une AGA, il est généralement recommandé de leur demander directement comment faire. En fonction des AGA la réponse pourra être différente, mais il vous sera difficile de faire autrement que ce que vous recommande votre AGA.

Si, comme moi, vous n’avez pas d’AGA, voici comment procéder.

Voici donc les 2 avantages décrits des chèques vacances [pas de panique, je vais décrypter ce que ça veut dire].

• Une exonération de charges sociales, sauf CRDS, CRG et versements transport, dans la limite de 30% du SMIC par an et par bénéficiaire (soit 530 € en 2023).
• Une exonération d’impôts sur le revenu dans la limite de 100% du SMIC par an et par bénéficiaire [sources : ARAPL, ANAFAGC, AGAO, ARCOLIB]), soit jusqu’à 1 766,92 € du revenu imposable en 2024.

Concrètement, pour la compta, voici ce que vous devez faire :

1. vous payez avec votre compte pro les chèques et autres frais ;
2. vous les classez en « prélèvement personnel » : ils ne sont donc pas déductibles en frais pros ;
3. lorsque vous remplirez votre déclaration d’impôt 2042-C-PRO l’année prochaine, vous déduirez du montant de votre bénéfice BNC ce que vous avez payé en chèques-vacances dans la limite de 100% du SMIC. Case 5QC.

Exemple 1 : vous avez acheté 500€ de Chèque-Vacances -> vous déduirez 500€ et paierez donc moins d’impôt sur le revenu.

Exemple 2 : vous avez acheté 2000€ de chèques vacances -> vous déduirez au max 1766,92€ (interprétation avantageuse) voire seulement 524€ (interprétation prudente), et vous paierez moins d’impôt sur le revenu.

Là, on a réglé l’exonération d’impôt sur le revenu. Concernant l’exonération de charges sociales, d’après ce que j’ai compris : vous devez répartir la part supérieure à 30 % du SMIC dans les rubriques DSGA et/ou DSCR.

Combien on y gagne ? Difficile à estimer car certes vous déduisez jusqu’à 1766,92€, mais vous payez des cotisations sociales sur ce montant.

Si comme moi vous utilisez Indy pour gérer votre compta, vous devez :

• classer l’achat des chèques manuellement en Frais divers ;
• contacter ensuite le service client Indy par message pour leur demander de le classer en “Divers à réintégrer” ;
• noter dans un coin pour le printemps suivant que vous devrez retirer le montant payé pour les chèques vacances du bénéfice reporté dans votre déclaration 2042 C-Pro, tout en respectant le plafond de déductibilité de 1 767€.

Comment dépenser ses Chèque-Vacances ?

Les Chèques-Vacances sont valables 2 ans en plus de leur année d’émission : un chèque émis en 2024 est valable jusqu’au 31 décembre 2026.

Ils sont échangeables en fin de validité contre de nouveaux Chèques-Vacances.

Leur usage ne se limite pas aux vacances car vous pouvez les utiliser toute l’année.

Voici les principaux types de lieux les acceptant.

🏠 Hébergements : hôtels, campings, gites agrées, villages vacances, etc.

🍽️ Restaurants : y compris les snacks et fast-food.

✈️ Transports : trains, bâteaux, avions, agences de voyage, etc.

👟 Loisirs : salles de sport, parc aquatiques, salles de jeu indoor ou outdoor, remontées mécaniques, location de matériel, activités type canyonning ou rando, etc.

🎨 Sorties culturelles : musées, expos, festivals, spectacles. 

Ils peuvent être utilisés par vous-même, mais aussi par votre conjoint, concubin ou partenaire de PACS et les personnes fiscalement à votre charge.

Note personnelle : je les utilise pour payer notre semaine de vacances familiale en village vacances (type Club Med mais en plus simple) dans notre belle Savoie (j’y vis à l’année, mais c’est aussi là où je pars en vacances !). C’est plus simple pour moi de les utiliser en une fois que d’y penser toute l’année.

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Voilà pour ce que je voulais vous dire à ce sujet ! Des questions, remarques ? Rendez-vous en commentaire !