Vous vous demandez ce qu’est réellement un bilan comptable annuel bien fait ?
Vous cherchez des réponses simples : quand le faire, comment le faire seul ou à qui le confier, ou quels outils utiliser pour le réaliser efficacement ?
Dans cet article, je vous guide et met à votre disposition un PDF pratique pour clôturer vos comptes en toute sérénité.
Et je le fais non pas en tant qu’expert-comptable, mais en tant que simple entrepreneure qui s’est emparée du sujet pour bien le comprendre et maîtriser !
Découvrez aussi ma checklist de toutes les charges/dépenses que vous pouvez déduire chaque mois ou année de votre chiffre d’affaires.
♻️ Dernière mise à jour : 9 décembre 2024.
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Rédigé par Nelly Darbois, kiné et rédactrice scientifique
Sommaire
C’est quoi un bilan comptable annuel ?
Un bilan comptable annuel est une photographie de la santé financière de votre entreprise (micro-entreprise, entreprise individuelle ou société) à un moment donné.
Généralement on le fait à la fin de l’année fiscale : au 31 décembre, pour la France.
Il résume tout ce que votre entreprise possède (actifs), ce qu’elle doit (passifs), et ce qu’il vous reste (capitaux propres).
Même si vous ne possédez pas de biens physiques, de locaux, il reste pertinent, car c’est lui qui vous permet de savoir :
- combien vous possédez (même si c’est juste de l’argent en banque),
- et ce que vous devez (emprunts, factures non payées).
Un actif, c’est tout ce que votre entreprise possède et qui a de la valeur. Ça peut être de l’argent sur un compte bancaire, mais aussi :
- des équipements (ordinateurs, meubles, machines) ;
- des stocks (produits que vous vendez) ;
- même des choses intangibles comme un site internet ou une marque si ça a une valeur financière.
C’est tout ce qui pourrait vous aider à faire tourner votre activité ou que vous pourriez revendre en cas de besoin.
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Quand faut-il le faire ?
Vous devez établir votre bilan comptable à la clôture de l’exercice fiscal, souvent au 31 décembre.
Ça ne veut pas dire que le bilan doit être fait au 31 décembre, mais que les chiffres sur lesquels il s’appuie s’arrêtent à cette date précise.
Vous avez quelques mois derrière pour le faire, jusqu’au moment des impôts au printemps, sauf si les professionnels à qui vous déléguez en partie ce travail exigent de vous des échéances plus rapprochées.
Vous pouvez aussi gérer vos comptes plus régulièrement, par exemple avec une clôture mensuelle ou trimestrielle.
Ma façon de faire : je fais chaque 1er du mois un mini bilan comptable mensuel, et le gros bilan au 1er janvier, après avoir commencé courant décembre.
Doit-on le déléguer à un expert comptable ?
Déléguer son bilan comptable à un expert-comptable n’est jamais obligatoire, quelque soit la forme de votre entreprise.
Mais c’est souvent recommandé si votre comptabilité est complexe.
Déléguer ne signifie pas que vous n’aurez rien à faire : vous devrez fournir des documents clés (factures, relevés bancaires, etc.) et répondre à ses questions.
Ma façon de faire : je gère toujours ça seule à 100%, avec l’aide de l’outil Indy.
Quel outil utiliser pour faire son bilan comptable ?
Il existe différents types d’outils qui dépendant aussi de la complexité de votre comptabilité.
Pour les indépendants, des outils comme Indy, Freebe ou Abby suffisent souvent.
Pour des besoins comptables plus avancés, les comptables utilisent plutôt des logiciels comme Sage, QuickBooks, ou Cegid.
Ces outils simplifient la gestion de vos factures, vos recettes, vos dépenses, votre TVA et vous aident à remplir vos déclarations fiscales facilement. Ils vous génèrent aussi des bilans simplifiés et des prévisions de trésorerie.
Comment faire son bilan : guide pas-à-pas et exemple
Pour que cela soit plus parlant, je vais vous montrer avec un exemple concret et de vrais chiffres (les miens !), pour un bilan comptable mensuel.
C’est exactement la même chose pour un bilan annuel !
1. Rassemblez toutes les opérations comptables
La première étape consiste à rassembler toutes les opérations financières de la période, ici le mois de juillet 2024.
Vous devez inclure toutes les recettes (entrées d’argent) et toutes les dépenses (sorties d’argent).
Recettes (entrées d’argent) :
- Amazon Europe : 208,15 €
- Hitopic : 7,93 €
- Client Wikipédia 1 : 1 200,00 €
- Google Ireland Ltd : 248,52 €
- Client Wikipédia 2 : 600,00 €
- Netilum : 60,00 €
- Client Wikipédia 3 : 2 400,00 €
- Client Wikipédia 4 : 2 280,00 €
- Indy Affilae : 60,00 €
- Mediavine Inc : 1 070,98 €
- Stripe Technology Europe Ltd : 734,25 €
- Prime Parrainage : 100,00 €
- Paypal Europe S.A.R.L. et Cie S.C.A. : 190,55 €
Dépenses (sorties d’argent) :
- DGFIP Impôt : -1 477,00 €
- TVA : -828 €
- URSSAF : -3 858,00 €
- Frais Payhip 2e trimestre : -73,32 €
- Virement personnel : -2 000,00 €
- Carte bancaire La Poste : -4,30 €
- Carte bancaire Carrefour Express : -4,19 €
- Carte bancaire Lidl : -6,29 €
- CB Indy Comptabili Lyon : -26,40 €
Indy fait tout ça pour moi de manière automatique. J’ai juste à :
- joindre les factures en ajoutant une pièce-jointe ;
- contrôler que rien n’a été oublié, et faire des ajouts manuels si j’ai fait des achats avec mon compte perso ;
- vérifiez que le bon taux de TVA a bien été appliqué : 20%, 0%, etc.
Voir ici : comment savoir ce qu’on peut déduire de son chiffre d’affaires ?
2. Classez les opérations dans les bonnes catégories
Les recettes et les dépenses doivent être classées dans des catégories spécifiques :
- Recettes : Vente de services, commissions, paiements, etc.
- Dépenses : Taxes, charges sociales, frais de fonctionnement, achats, salaires, etc.
À nouveau indy fait tout ça de manière automatique, je contrôle simplement rapidement qu’il n’y ait pas d’erreur.
3. Calculez le total des recettes et des dépenses
Additionnez toutes les recettes et toutes les dépenses séparément.
Total des recettes : 208,15 + 7,93 + 1 200,00 + 248,52 + 600,00 + 60,00 + 2 400,00 + 2 280,00 + 60,00 + 1 070,98 + 734,25 + 100,00 + 190,55 = 8 360,38 €
Total des dépenses : -1 477,00 – 3 858,00 – 73,32 – 2 000,00 – 4,30 – 4,19 – 6,29 – 26,40-828 = -8 277,5 €.
Là je n’ai rien à faire si j’ai bien fait les étapes d’avant, Indy fait les calculs.
4. Calculez le résultat net
Le résultat net correspond à la différence entre les recettes et les dépenses.
Résultat net = Recettes – Dépenses
Résultat net = 8 360,38 € – 7 449,50 € = 82,88 €
Ce montant représente votre bénéfice net pour ce mois, soit l’argent restant après toutes les dépenses.
Idem, toujours rien à faire si tout a bien été fait en amont.
6. Réalisez un état des résultats et un bilan final
Pour le bilan, vous devez établir la situation de votre entreprise à une date donnée en prenant en compte vos actifs (ce que vous possédez) et vos passifs (ce que vous devez).
Si vous n’avez pas d’actifs spécifiques à enregistrer, il s’agit alors simplement de suivre l’argent disponible dans votre compte bancaire à la fin de la période.
Exemple de bilan simple (pour un exemple de bilan plus complexe, voir cet article sur le site d’Indy) :
| Actif | Montant |
|---|---|
| Liquidités (compte bancaire) | 82,88 € |
| Total Actif | 82,88 € |
Si j’ai bien payé toutes mes factures :
| Passif | Montant |
|---|---|
| Aucune dette à déclarer | 0,00 € |
| Total Passif | 0,00 € |
Si je possédais à titre professionnel un local ou un véhicule (acheté plus de 500€), j’aurais un tableau plus complet de ce type, mais la logique reste la même. Indy vous permet d’ailleurs d’ajouter facilement des immobilisations, en quelques clics.
| Actif | Montant |
|---|---|
| Liquidités (compte bancaire) | 910,88 € |
| Immobilisation | |
| Véhicule (achat) | 10 000 € |
| Moins amortissement (Janvier) | -167 € |
| Véhicule (net) | 9 833 € |
| Total Actif | 10 743,88 € |
Je fais le choix dans mon cas de ne pas mettre au bilan mon site internet, qui est un actif immatériel.
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Voilà pour ce que je voulais vous dire à ce sujet ! Des questions, remarques ? Rendez-vous en commentaire !
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Rédigé par Nelly Darbois
J’ai exercé la profession de kinésithérapeute. J’ai créé Fonto Media en 2019 alors que j’étais encore kiné. Aujourd’hui, je continue à gérer Fonto Media tout en accompagnant les professionnels sur Wikipédia avec Wikiconsult.